Uniwersytet Jana Długosza w Częstochowie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Kluczowe podatki bezpośrednie

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 10-RIP-L-04-KPB
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: Kluczowe podatki bezpośrednie
Jednostka: Wydział Prawa i Ekonomii
Grupy: 10 przedmioty obowiązkowe na 4 sem. RIP-L
Punkty ECTS i inne: 4.00 LUB 5.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Skrócony opis:

Cele kształcenia:

1. Uzyskanie wiedzy na temat typu podatków bezpośrednich

2. Opanowanie przez studenta szczegółowych informacji o elementach konstrukcyjnych podatków dochodowych

3. Zapoznanie studentów z procedurami szczególnymi oraz obowiązkami formalnymi ciążącymi na podatnikach podatku.

4. Uzyskanie umiejętności stosowania norm w konkretnych przypadkach (analiza przypadków).
Pełny opis:

Zagadnienia szczegółowe

Wykłady:

1. Historia i rozwój podatków bezpośrednich

2. Ogólna charakterystyka podatków dochodowych i przychodowych, źródła prawa kształtujące adekwatny fragment przestrzeni normatywnej.

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich

6. Zwolnienia i ulgi w podatkach bezpośrednich

Konwersatoria:

1. Obowiązki formalne podatników w podatkach bezpośrednich

2. Wybrane zagadnienia praktyczne w podatkach bezpośrednich

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich

6. Zwolnienia i ulgi w podatkach bezpośrednich

7. Nakładanie się zakresów opodatkowania innymi podatkami
Literatura:

Literatura obowiązkowa:

H. Litwińczuk (red.) Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2017 - zakres: Część I.

Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Inne materiały i ustawy omawiane na zajęciach.

Literatura uzupełniająca

A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016. Zakres: Część III. Rozdział II.

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. Część III. Rozdział XXII. Pkt 1.1 do 3.6.
Efekty uczenia się:

EU-W 1

Wykazuje się wiedzą na temat historii i roli podatków bezpośrednich

EU-W 2

Zna szczegóły konstrukcyjne podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych

EU-W 3

Zna odstępstwa od zasad i procedur ogólnych, zwolnienia, wyłączenia i ulgi.

EU-W 4

Rozpoznaje kluczowe dla procesu subsumpcji elementy prawnopodatkowego stanu faktycznego oraz potrafi dokonać poprawnej wykładni i zastosowania przepisów ustaw o podatku dochodowym od osób fizycznych i podatku dochodowym od osób prawnych

EU-U 1

Potrafi rozpoznać jaka jest rola podatków dochodowych i jak one funkcjonują

EU-U 2

Potrafi poruszać się w przepisach materialnych regulujących opodatkowanie podatkami dochodowymi

EU-U 3

Potrafi stosować przepisy ustaw o podatkach dochodowych dla wskazanych stanów faktycznych

EU-KS 1

Jest świadomy zakresu posiadanej wiedzy o podatkach dochodowych dzięki czemu rozumie w jakim celu i w jaki sposób one funkcjonują, potrafi prawidłowo posługiwać się podstawową terminologią.

EU-KS 2

Jest świadom, że posiada wiedzę pozwalającą mu na dokonywanie analiz, ale równocześnie rozumie, iż konieczne jest poszerzanie i pogłębianie nabytych umiejętności.
Metody i kryteria oceniania:

Zaliczenie na ocenę oraz egzamin.

Student w ramach konwersatorium musi wykazać się systematyczną aktywnością na zajęciach oraz dokonać samodzielnie analizy przypadków i zaliczyć kolokwium.

Egzamin w formie ustnej wymaga opanowania wiedzy o podatkach dochodowych; student winien znać i rozumieć ich rolę i zasady funkcjonowania, poprawnie dokonywać subsumpcji oraz posługiwać się prawem materialnym.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni rok akad. 2022/2023" (zakończony)

Okres: 2023-03-01 - 2023-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Łukasz Furman
Prowadzący grup: Łukasz Furman
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Skrócony opis:

Cele kształcenia:

1. Uzyskanie wiedzy na temat typu podatków bezpośrednich

2. Opanowanie przez studenta szczegółowych informacji o elementach konstrukcyjnych podatków dochodowych

3. Zapoznanie studentów z procedurami szczególnymi oraz obowiązkami formalnymi ciążącymi na podatnikach podatku.

4. Uzyskanie umiejętności stosowania norm w konkretnych przypadkach (analiza przypadków).
Pełny opis:

Zagadnienia szczegółowe

Wykłady:

1. Historia i rozwój podatków bezpośrednich

2. Ogólna charakterystyka podatków dochodowych i przychodowych, źródła prawa kształtujące adekwatny fragment przestrzeni normatywnej.

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich

6. Zwolnienia i ulgi w podatkach bezpośrednich

Konwersatoria:

1. Obowiązki formalne podatników w podatkach bezpośrednich

2. Wybrane zagadnienia praktyczne w podatkach bezpośrednich

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich

6. Zwolnienia i ulgi w podatkach bezpośrednich

7. Nakładanie się zakresów opodatkowania innymi podatkami
Literatura:

Literatura obowiązkowa:

H. Litwińczuk (red.) Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2017 - zakres: Część I.

Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Inne materiały i ustawy omawiane na zajęciach.

Literatura uzupełniająca

A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016. Zakres: Część III. Rozdział II.

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. Część III. Rozdział XXII. Pkt 1.1 do 3.6.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni rok akad. 2023/2024" (zakończony)

Okres: 2024-03-01 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Izabela Bagińska
Prowadzący grup: Izabela Bagińska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Skrócony opis:

Cele kształcenia:

1. Uzyskanie wiedzy na temat typu podatków bezpośrednich

2. Opanowanie przez studenta szczegółowych informacji o elementach konstrukcyjnych podatków dochodowych

3. Zapoznanie studentów z procedurami szczególnymi oraz obowiązkami formalnymi ciążącymi na podatnikach podatku.

4. Uzyskanie umiejętności stosowania norm w konkretnych przypadkach (analiza przypadków).
Pełny opis:

Zagadnienia szczegółowe

Wykłady:

1. Historia i rozwój podatków bezpośrednich

2. Charakterystyka podatków bezpośrednich.

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich

6. Wyłączenia i ulgi w podatkach bezpośrednich

Konwersatoria:

1. Obowiązki formalne podatników w podatkach bezpośrednich - wykorzystanie systemu informacji prawnej Lex i Legalis.

2. Wybrane zagadnienia praktyczne w podatkach bezpośrednich

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich - wykorzystanie systemu informacji prawnej Lex i Leegalis.

6. Wyłąączenia i ulgi w podatkach bezpośrednich
Literatura:

Literatura obowiązkowa:

H. Litwińczuk (red.) Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2017 - zakres: Część I.

Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Inne materiały i ustawy omawiane na zajęciach.

Literatura uzupełniająca

A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016. Zakres: Część III. Rozdział II.

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. Część III. Rozdział XXII. Pkt 1.1 do 3.6.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni - rok akad. 2024/2025" (jeszcze nie rozpoczęty)

Okres: 2025-03-01 - 2025-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Adam Bartosiewicz
Prowadzący grup: Adam Bartosiewicz, Paweł Szecówka
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Egzamin
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Jana Długosza w Częstochowie.
kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.0.4.0-2 (2024-05-20)