Kluczowe podatki bezpośrednie 10-RIP-L-04-KPB
Konwersatorium (KON) Semestr letni rok akad. 2022/2023

Literatura obowiązkowa:

H. Litwińczuk (red.) Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2017 - zakres: Część I.

Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst aktualny w dniu zajęć)

Inne materiały i ustawy omawiane na zajęciach.

Literatura uzupełniająca

A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016. Zakres: Część III. Rozdział II.

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. Część III. Rozdział XXII. Pkt 1.1 do 3.6.

EU-W 1

Wykazuje się wiedzą na temat historii i roli podatków bezpośrednich

EU-W 2

Zna szczegóły konstrukcyjne podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych

EU-W 3

Zna odstępstwa od zasad i procedur ogólnych, zwolnienia, wyłączenia i ulgi.

EU-W 4

Rozpoznaje kluczowe dla procesu subsumpcji elementy prawnopodatkowego stanu faktycznego oraz potrafi dokonać poprawnej wykładni i zastosowania przepisów ustaw o podatku dochodowym od osób fizycznych i podatku dochodowym od osób prawnych

EU-U 1

Potrafi rozpoznać jaka jest rola podatków dochodowych i jak one funkcjonują

EU-U 2

Potrafi poruszać się w przepisach materialnych regulujących opodatkowanie podatkami dochodowymi

EU-U 3

Potrafi stosować przepisy ustaw o podatkach dochodowych dla wskazanych stanów faktycznych

EU-KS 1

Jest świadomy zakresu posiadanej wiedzy o podatkach dochodowych dzięki czemu rozumie w jakim celu i w jaki sposób one funkcjonują, potrafi prawidłowo posługiwać się podstawową terminologią.

EU-KS 2

Jest świadom, że posiada wiedzę pozwalającą mu na dokonywanie analiz, ale równocześnie rozumie, iż konieczne jest poszerzanie i pogłębianie nabytych umiejętności.

Zaliczenie na ocenę.

Student musi wykazać się systematyczną aktywnością na zajęciach oraz dokonać samodzielnie analizy przypadków i zaliczyć kolokwium.

Konwersatoria:

1. Obowiązki formalne podatników w podatkach bezpośrednich

2. Wybrane zagadnienia praktyczne w podatkach bezpośrednich

3. Podmiot opodatkowania i zwolnienia podmiotowe w podatkach bezpośrednich

4. Przedmiot opodatkowania i zwolnienia przedmiotowe w podatkach bezpośrednich

5. Podstawa opodatkowania oraz stawki w podatkach bezpośrednich

6. Zwolnienia i ulgi w podatkach bezpośrednich

7. Nakładanie się zakresów opodatkowania innymi podatkami

Prezentacja multimedialna, ćwiczenia audytoryjne, praca z tekstem oraz eksplikacja i analiza, a także dyskusja i analiza przypadków.

Akty prawne, podręczniki i publikacje naukowe tematycznie związane z przedmiotem.

Prezentacje multimedialne oraz sprzęt audiowizualny.