Uniwersytet Jana Długosza w Częstochowie - Centralny System Uwierzytelniania

Wstęp do prawa podatkowego

Informacje ogólne

Kod przedmiotu:	10-RIP-R-01-WDPP
Kod Erasmus / ISCED:	(brak danych) / (0411) Rachunkowość i podatki Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu:	Wstęp do prawa podatkowego
Jednostka:	Wydział Prawa i Ekonomii
Grupy:	10 przedmioty obowiązkowe na 1 sem. RIP-R
Punkty ECTS i inne:	6.00 LUB 5.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS: roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS; tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h; 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się; tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS; nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta. zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia:	polski
Skrócony opis:	Uzyskanie wiedzy: 1. historycznej pozwalające na zorientowanie się w przyczynach rozwoju prawa podatkowego oraz 2. ogólnej na temat teorii podatku (kameraliści, fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) i zasad podatkowych oraz konstrukcji podatku. Opanowanie przez biorącego udział w kursie informacji o kształcie i miejscu prawa podatkowego w systemie prawa i zasadach gałęziowych mających znaczenie dla tworzenia i wykładni prawa podatkowego (wraz z jej podstawowymi założeniami). Znajomość źródeł prawa podatkowego i umiejętność posługiwania się podstawowymi pojęciami obecnymi w prawie podatkowym. Podstawowa wiedza na temat konstrukcji podatku i instytucji ogólnego prawa podatkowego. Przyswojenie wiadomości o krajowym i unijnym systemie prawa podatkowego oraz jego budowie. Znajomość podstawowych instytucji (prawnych) funkcjonujących w ogólnym prawie podatkowym ustanowionych przepisami ustawy Ordynacja podatkowa.
Pełny opis:	Wykłady Po co są podatki? Czym jest podatek? Skąd wzięło się prawo podatkowe? Jakie powinny być podatki? Jakie podatki winny pełnić funkcje? Przegląd najważniejszych myśli i teorii (Kameraliści, Fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) Co istotnego stanowi Konstytucja dla prawa podatkowego? Czy prawo podatkowe ma swoje zasady? Jak skonstruowane są podatki i jak się je klasyfikuje? Krzywa Laffera prawda czy mit? Czy można wyodrębnić prawo podatkowe? Jakie są związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa? Źródła prawa podatkowego, problem prawotwórstwa sądów i organów KAS. Czy teoria zrównuje się z praktyką neopozytywistycznego prawnika? Czym jest system podatkowy, z czego się składa i jakie są jego funkcje i rola? Jakie są krajowe podatki? Czy stopień komplikacji będzie wzrastał? Dlaczego istnieje i czym jest unijne prawo podatkowe? Po co nam to było? Międzynarodowe prawo podatkowe – klątwa czy dobrodziejstwo? Jakie są postawy wobec opodatkowania? Czym jest doradztwo podatkowe? Dlaczego niektórzy podatnicy oszukują i jak to robią? Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 1 Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 2 Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 3 Wykładnia czyli co? Czy wykładnia prawa podatkowego różni się od ogólnej wykładni prawa? Jaki był cel pierwszy 14 wykładów? Praktyczne przykłady na użyteczność zdobytej wiedzy.
Literatura:	Literatura podstawowa 1. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016 - Rozdziały I-XVI. 2. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. 2017 r. poz. 201 t.j. ze zm.) Literatura uzupełniająca 1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. 2. L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom 3. Prawo daninowe, Warszawa 2010.
Efekty uczenia się:	Efekty uczenia się w zakresie wiedzy. EU-W 1 Wykazuje się wiedzą na temat historii i teorii prawa podatkowego a także zna podstawowe zasady i pojęcia. EU-W 2 Rozpoznaje miejsce przepisu podatkowego w systemie prawa, zna zasady gałęzi mające wpływ na treść derywowanej normy podatkowej, zna cechy konstrukcyjne podatku i zasady jego klasyfikacji. K1_W07; K1_W09 EU-W 3 Zna podstawowe pojęcia obecne w prawie podatkowym oraz budowę systemu podatkowego i jego rolę. Posiada wiedzę o podstawowych instytucjach (prawnych) funkcjonujących w ogólnym prawie podatkowym Efekty uczenia się w zakresie umiejętności. EU-U 1 Wykorzystuje wiedzę historyczną i teoretyczną do opisywania najważniejszych rozwiązań funkcjonujących w nowożytnym prawie podatkowym. EU-U 2 Jest świadom, że posiada wiedzę pozwalającą mu analizować prawo podatkowe, ale równocześnie rozumie, iż konieczne jest poszerzanie i pogłębianie nabytej wiedzę i umiejętności związanych z prawem podatkowym. EU-U 3 Komunikuje się z otoczeniem, wykorzystując specjalistyczną terminologię z zakresu prawa podatkowego. Efekty uczenia się w zakresie kompetencji społecznych i personalnych. EU-KS 1 Jest świadomy prawnych, ekonomicznych i etycznych konsekwencji uchylania się od opodatkowania. EU-KS 2 Jest gotowy do kreatywnego myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy wykorzystując normy prawa podatkowego.
Metody i kryteria oceniania:	Egzamin ze wskazanego materiału - weryfikujący efekty uczenia się, egzamin w formie pisemnej, opisowej. Ocenianie formujące stosowane w trakcie trwania zajęć: Założone dla przedmiotu efekty uczenia się zostaną zweryfikowane w trakcie egzaminu końcowego z przedmiotu. Dodatkowo efekty z zakresu kompetencji społecznych będą weryfikowane w ramach konwersatoryjnej części wykładu. Skala ocen na ocenę 2 Student nie osiągnął założonych dla przedmiotu efektów uczenia się. Jego wiedza mieści się w przedziale: poniżej 50% odpowiadającym ocenie niedostatecznej na ocenę 3 Student osiągnął założone dla przedmiotu efekty uczenia się w stopniu dostatecznym albo dostatecznym plus. Jego wiedza mieści się w przedziale: powyżej 50% - 60% odpowiadającym ocenie dostatecznej albo powyżej 60% - 70% odpowiadającym ocenie dostatecznej plus. na ocenę 4 Student osiągnął założone dla przedmiotu efekty uczenia się w stopniu dobrym albo dobrym plus. Jego wiedza mieści się w przedziale: powyżej 70% - 80% odpowiadającym ocenie dobrej albo powyżej 80% - 90% odpowiadającym ocenie dobrej plus. na ocenę 5 Student osiągnął założone dla przedmiotu efekty uczenia się w stopniu bardzo dobrym. Jego wiedza mieści się w przedziale: powyżej 90% - 100% odpowiadającym ocenie bardzo dobrej.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy rok akad. 2022/2023" (zakończony)

Okres:	2022-10-01 - 2023-01-31	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT SO N WYK
Typ zajęć:	Wykład, 10 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	Aleksander Słysz
Prowadzący grup:	Aleksander Słysz
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin
Skrócony opis:	Uzyskanie wiedzy: 1. historycznej pozwalające na zorientowanie się w przyczynach rozwoju prawa podatkowego oraz 2. ogólnej na temat teorii podatku (kameraliści, fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) i zasad podatkowych oraz konstrukcji podatku. Opanowanie przez biorącego udział w kursie informacji o kształcie i miejscu prawa podatkowego w systemie prawa i zasadach gałęziowych mających znaczenie dla tworzenia i wykładni prawa podatkowego (wraz z jej podstawowymi założeniami). Znajomość źródeł prawa podatkowego i umiejętność posługiwania się podstawowymi pojęciami obecnymi w prawie podatkowym. Podstawowa wiedza na temat konstrukcji podatku i instytucji ogólnego prawa podatkowego. Przyswojenie wiadomości o krajowym i unijnym systemie prawa podatkowego oraz jego budowie. Znajomość podstawowych instytucji (prawnych) funkcjonujących w ogólnym prawie podatkowym ustanowionych przepisami ustawy Ordynacja podatkowa.
Pełny opis:	Wykłady Po co są podatki? Czym jest podatek? Skąd wzięło się prawo podatkowe? Jakie powinny być podatki? Jakie podatki winny pełnić funkcje? Przegląd najważniejszych myśli i teorii (Kameraliści, Fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) Co istotnego stanowi Konstytucja dla prawa podatkowego? Czy prawo podatkowe ma swoje zasady? Jak skonstruowane są podatki i jak się je klasyfikuje? Krzywa Laffera prawda czy mit? Czy można wyodrębnić prawo podatkowe? Jakie są związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa? Źródła prawa podatkowego, problem prawotwórstwa sądów i organów KAS. Czy teoria zrównuje się z praktyką neopozytywistycznego prawnika? Czym jest system podatkowy, z czego się składa i jakie są jego funkcje i rola? Jakie są krajowe podatki? Czy stopień komplikacji będzie wzrastał? Dlaczego istnieje i czym jest unijne prawo podatkowe? Po co nam to było? Międzynarodowe prawo podatkowe – klątwa czy dobrodziejstwo? Jakie są postawy wobec opodatkowania? Czym jest doradztwo podatkowe? Dlaczego niektórzy podatnicy oszukują i jak to robią? Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 1 Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 2 Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 3 Wykładnia czyli co? Czy wykładnia prawa podatkowego różni się od ogólnej wykładni prawa? Jaki był cel pierwszy 14 wykładów? Praktyczne przykłady na użyteczność zdobytej wiedzy.
Literatura:	Literatura podstawowa 1.A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016 - Rozdziały I-XVI. 2.Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. 2017 r. poz. 201 t.j. ze zm.) Literatura uzupełniająca 1.R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. 2.L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom 3. Prawo daninowe, Warszawa 2010.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy rok akad. 2023/2024" (zakończony)

Okres:	2023-10-01 - 2024-01-31	Wybrany podział planu: tygodniowy cykl przedmiotu Przejdź do planu PN WT ŚR CZ PT SO WYK WYK WYK WYK N WYK WYK
Typ zajęć:	Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy:	Jadwiga Glumińska-Pawlic
Prowadzący grup:	Jadwiga Glumińska-Pawlic
Lista studentów:	(nie masz dostępu)
Zaliczenie:	Przedmiot - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin
Skrócony opis:	Uzyskanie wiedzy: 1. historycznej pozwalające na zorientowanie się w przyczynach rozwoju prawa podatkowego oraz 2. ogólnej na temat teorii podatku (kameraliści, fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) i zasad podatkowych oraz konstrukcji podatku. Opanowanie przez biorącego udział w kursie informacji o kształcie i miejscu prawa podatkowego w systemie prawa i zasadach gałęziowych mających znaczenie dla tworzenia i wykładni prawa podatkowego (wraz z jej podstawowymi założeniami). Znajomość źródeł prawa podatkowego i umiejętność posługiwania się podstawowymi pojęciami obecnymi w prawie podatkowym. Podstawowa wiedza na temat konstrukcji podatku i instytucji ogólnego prawa podatkowego. Przyswojenie wiadomości o krajowym i unijnym systemie prawa podatkowego oraz jego budowie. Znajomość podstawowych instytucji (prawnych) funkcjonujących w ogólnym prawie podatkowym ustanowionych przepisami ustawy Ordynacja podatkowa.
Pełny opis:	Wykłady Po co są podatki? Czym jest podatek? Skąd wzięło się prawo podatkowe? Jakie powinny być podatki? Jakie podatki winny pełnić funkcje? Przegląd najważniejszych myśli i teorii (Kameraliści, Fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) Co istotnego stanowi Konstytucja dla prawa podatkowego? Czy prawo podatkowe ma swoje zasady? Jak skonstruowane są podatki i jak się je klasyfikuje? Krzywa Laffera prawda czy mit? Czy można wyodrębnić prawo podatkowe? Jakie są związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa? Źródła prawa podatkowego, problem prawotwórstwa sądów i organów KAS. Czy teoria zrównuje się z praktyką neopozytywistycznego prawnika? Czym jest system podatkowy, z czego się składa i jakie są jego funkcje i rola? Jakie są krajowe podatki? Czy stopień komplikacji będzie wzrastał? Dlaczego istnieje i czym jest unijne prawo podatkowe? Po co nam to było? Międzynarodowe prawo podatkowe – klątwa czy dobrodziejstwo? Jakie są postawy wobec opodatkowania? Czym jest doradztwo podatkowe? Dlaczego niektórzy podatnicy oszukują i jak to robią? Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 1 Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 2 Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 3 Wykładnia czyli co? Czy wykładnia prawa podatkowego różni się od ogólnej wykładni prawa? Jaki był cel pierwszy 14 wykładów? Praktyczne przykłady na użyteczność zdobytej wiedzy.
Literatura:	Literatura podstawowa 1. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016 - Rozdziały I-XVI. 2. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. 2017 r. poz. 201 t.j. ze zm.) Literatura uzupełniająca 1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016. 2. L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom 3. Prawo daninowe, Warszawa 2010.

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Jana Długosza w Częstochowie.