Wstęp do prawa podatkowego

Uzyskanie wiedzy:

1. historycznej pozwalające na zorientowanie się w przyczynach rozwoju prawa podatkowego oraz

2. ogólnej na temat teorii podatku (kameraliści, fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) i zasad podatkowych oraz konstrukcji podatku.

Opanowanie przez biorącego udział w kursie informacji o kształcie i miejscu prawa podatkowego w systemie prawa i zasadach gałęziowych mających znaczenie dla tworzenia i wykładni prawa podatkowego (wraz z jej podstawowymi założeniami).

Znajomość źródeł prawa podatkowego i umiejętność posługiwania się podstawowymi pojęciami obecnymi w prawie podatkowym. Podstawowa wiedza na temat konstrukcji podatku i instytucji ogólnego prawa podatkowego. Przyswojenie wiadomości o krajowym i unijnym systemie prawa podatkowego oraz jego budowie.

Znajomość podstawowych instytucji (prawnych) funkcjonujących w ogólnym prawie podatkowym ustanowionych przepisami ustawy Ordynacja podatkowa.

Wykłady

Po co są podatki? Czym jest podatek? Skąd wzięło się prawo podatkowe?

Jakie powinny być podatki? Jakie podatki winny pełnić funkcje? Przegląd najważniejszych myśli i teorii (Kameraliści, Fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark)

Co istotnego stanowi Konstytucja dla prawa podatkowego? Czy prawo podatkowe ma swoje zasady? Jak skonstruowane są podatki i jak się je klasyfikuje? Krzywa Laffera prawda czy mit?

Czy można wyodrębnić prawo podatkowe? Jakie są związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa?

Źródła prawa podatkowego, problem prawotwórstwa sądów i organów KAS. Czy teoria zrównuje się z praktyką neopozytywistycznego prawnika?

Czym jest system podatkowy, z czego się składa i jakie są jego funkcje i rola?

Jakie są krajowe podatki? Czy stopień komplikacji będzie wzrastał?

Dlaczego istnieje i czym jest unijne prawo podatkowe? Po co nam to było?

Międzynarodowe prawo podatkowe – klątwa czy dobrodziejstwo?

Jakie są postawy wobec opodatkowania? Czym jest doradztwo podatkowe? Dlaczego niektórzy podatnicy oszukują i jak to robią?

Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 1

Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 2

Poznaj ordynację podatkową – podstawowe instytucje cz. 3

Wykładnia czyli co? Czy wykładnia prawa podatkowego różni się od ogólnej wykładni prawa?

Jaki był cel pierwszy 14 wykładów? Praktyczne przykłady na użyteczność zdobytej wiedzy.

Literatura podstawowa

1. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016 - Rozdziały I-XVI.

2. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. 2017 r. poz. 201 t.j. ze zm.)

Literatura uzupełniająca

1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016.

2. L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom 3. Prawo daninowe, Warszawa 2010.

Podstawowym celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z zarysem teorii podatku oraz częścią ogólną polskiego prawa podatkowego. W zakresie ogólnej teorii podatku, w ramach zajęć, omówione zostaną w szczególności najważniejsze koncepcje podatkowe, kształt, funkcja i miejsca prawa podatkowego w systemie prawa (rola opodatkowania w państwie). Analiza części ogólnej krajowego prawa podatkowego obejmuje w szczególności zapoznanie studenta z regulacjami prawnymi ustawy systemowej prawa podatkowego w Polsce. Analiza rozszerzona będzie o poglądy doktryny i omówienie zagadnień teoretycznych dotyczących systemu podatkowego w Polsce wynikających z innych niż ustawa systemowa aktów prawnych.

Uzyskanie wiedzy:

1. historycznej pozwalające na zorientowanie się w przyczynach rozwoju prawa podatkowego oraz

2. ogólnej na temat teorii podatku (kameraliści, fizjokraci, Smith, Ricardo, Mill, Bentham, Wagner, Neumark) i zasad podatkowych oraz konstrukcji podatku.

Opanowanie przez biorącego udział w kursie informacji o kształcie i miejscu prawa podatkowego w systemie prawa i zasadach gałęziowych mających znaczenie dla tworzenia i wykładni prawa podatkowego (wraz z jej podstawowymi założeniami).

Znajomość źródeł prawa podatkowego i umiejętność posługiwania się podstawowymi pojęciami obecnymi w prawie podatkowym. Podstawowa wiedza na temat konstrukcji podatku i instytucji ogólnego prawa podatkowego.

Przyswojenie wiadomości o krajowym i unijnym systemie prawa podatkowego oraz jego budowie.

Znajomość podstawowych instytucji (prawnych) funkcjonujących w ogólnym prawie podatkowym ustanowionych przepisami ustawy Ordynacja podatkowa.

Literatura podstawowa

1. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016 - Rozdziały I-XVI.

2. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. 2017 r. poz. 201 t.j. ze zm.)

Literatura uzupełniająca

1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016.

2. L. Etel (red.), System prawa finansowego. Tom 3. Prawo daninowe, Warszawa 2010.