Uproszczone formy księgowości do celów podatkowych

Celem przedmiotu jest zapoznanie studenta z uproszczonymi formami ksiegowości stosowanymi do celów podatkowych w polskim systemie prawa podatkowego.

W trakcie zajeć student wykonuje zadania całego cyklu obiegu dokumentów w przedsiebiorstwie / instytucji prowadzącej ksiegowość w ramach:

Moduł 1: Karty podatkowej

Moduł 2: Ryczałtu ewidencjowanego

Moduł 3: Podatkowej Ksiegi Przychodów i Rozchodów

Zajecia prowadzone są z wykorzystaniem programu Insert oraz programów typu cloud umożliwiających prace studenta poza pracownią komputerową w celu utrwalenia efektów uczenia sie.

Ćw. 1 Kryteria klasyfikacji mikro małych i średnich przedsiębiorców

Ćw. 2 Ewidencje dodatkowe dla potrzeb prowadzenia księgowości uproszczonej

Ćw. 3 Karta podatkowa

Ćw. 4 Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Ćw. 4A Obliczanie zobowiązania podatkowego z tytułu podatku ryczałtowego

Ćw. 5 Rachunkowość oparta na podatkowej księdze przychodów i rozchodów

Ćw. 5A Opodatkowanie dochodu podatkiem liniowym

Ćw. 5B Opodatkowanie dochodu według skali podatkowej

Ćw. 6 Ewidencje dodatkowe dla potrzeb prowadzenia księgowości uproszczonej dla zryczałtowanych form opodatkowania

Ćw. 6A Ewidencja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz wyposażenia

Ćw. 6B Ewidencja podatku od towarów i usług (VAT)

Ćw. 7 Księgowanie przychodów i rozchodów. Sprawozdania roczne

Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. 2020.0.1905)

- Rozporządzenie MF z dn. 17 grudnia 2021 r. w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środku trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz.U. 2021 poz. 2414)

- Rozporządzenie MF z dn. 23 grudnia 2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz.U. 2019 poz. 2544)

Instrukcje: Lefthand, Rachmistrz

-Skrypty do modułów prowadzącego

-Zeszyt poleceń do ćwiczeń

Literatura uzupełniająca:

1 Tokarski A., Księgowość w małej i średniej firmie - uproszczone formy ewidencji (wyd. VI poprawione), Warszawa 2015 r.

2 Szczypa P., Indywidualna działalność gospodarcza. Uproszczone formy ewidencji, Warszawa 2018 r.

3 Zieliński R., Uproszczone formy opodatkowania dochodów osób fizycznych z działalności gospodarczej, Warszawa 2012 r.

4. Instrukcje obsługi i poradniki do programu: Lefthand, Insert - Rachmistrz, wfirma, ifirma - www.insert.com.pl, www.wfirma.pl, www.ifirma.pl

EU-W1 Student zna podstawy teoretyczne nauk ekonomicznych, w szczególności rachunkowości i podatków oraz dyscyplin komplementarnych; potrafi wskazać ich miejsce w systemie nauk społecznych i powiązania z innymi dziedzinami nauki

EU-W2 zna w zakresie zaawansowanym właściwe dla rachunkowości i podatków, metody i narzędzia pozyskiwania, analizy i prezentacji danych pozwalających opisać procesy księgowe. W stopniu zaawansowanym zna oraz stosuje w praktyce zasady rachunkowości, standardy rachunkowości, zasady księgowania i rozumie ich rolę w rachunkowości podmiotów rynkowych

EU-W3 ma uporządkowaną wiedze na temat prowadzenia uproszczonej księgowości do celów podatkowych oraz zna i rozumie zasady tworzenia i rozwoju różnych form przedsiębiorczości.

EU-U1 prawidłowo posługuje się wybranymi normami i regułami (prawnymi, zawodowymi, moralnymi) w celu rozwiązania konkretnego zadania pojawiającego się w pracy zawodowej z zakresu księgowości

EU-U2 posiada umiejętności prowadzenie ksiąg rachunkowych, potrafi wykorzystywać uproszczone formy ewidencji księgowej używając niezbędnego oprogramowania oraz narzędzi informatycznych

EU-U3 posiada umiejętności przeprowadzania analizy podatkowej, w szczególności ustalania wysokości zobowiązań publicznoprawnych, analizuje wybrane problemy ewidencyjne działając indywidualnie i wspólnie rozwiązuje studia przypadków oraz ocenia różne opinie i stanowiska

EU-KS1 ma świadomość swojej wiedzy i umiejętności, rozumie potrzebę nieustannego uczenia się i rozwoju kompetencji osobistych oraz interpersonalnych, potrafi wyznaczać kierunki własnego rozwoju i kształcenia , uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności

EU-KS2 świadomie stosuje przepisy prawa w praktyce zawodowej, docenia znaczenie różnych form ewidencji w pracy zawodowej, jest gotowy do kreatywnego myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy sporządzając różne formy ewidencyjne, postrzega zasady etyki zawodowej w rachunkowości

Zajęcia prowadzone stacjonarnie w pracowni informatycznej – zasoby umieszczane na platformie moodle (LMS) enauka.ujd.edu.pl.

Warsztaty prowadzone z wykorzystaniem specjalistycznych narzędzi IT oraz programów księgowych do prowadzenia księgowości w formach uproszczonych.

Praca w ramach modułów zaliczeniowych (Karta podatkowa, Ryczałt ewidencjonowany, KPiR) wykonywanych zadań na systemach stacjonarnych i cloud m.in.: Rachmistrz Nexo, wfirma, ifirma, oraz na platformie: e-deklaracje.gov.pl.

Zajęcia wspomagane są materiałami informacyjnymi do zajeć umieszczanymi na platformie moodle (LMS): enauka.ujd.edu.pl.