Księgowość MŚP i doradztwo podatkowe

Kryteria klasyfikacji mikro, małych i średnich przedsiębiorców. Podatek VAT w kontekście prowadzenia księgowości i doradztwa podatkowego. Formy

opodatkowania podatkiem dochodowym. Karta podatkowa. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Opodatkowanie dochodu podatkiem liniowym.

Opodatkowanie dochodu według skali podatkowej. Sporządzanie i prowadzenie dokumentacji i ewidencji księgowej.

Kryteria klasyfikacji mikro, małych i średnich przedsiębiorców – dyskusja grupowa.

Podatek VAT w kontekście prowadzenia księgowości i doradztwa podatkowego – praca z tekstem. Analiza systemów podatkowych.

Formy opodatkowania podatkiem dochodowym – rozwiązywanie zadań. Metody szacowania i analiza wartości preferencji podatkowych.

Karta podatkowa.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Opodatkowanie dochodu podatkiem liniowym.

Opodatkowanie dochodu według skali podatkowej.

Sporządzanie i prowadzenie dokumentacji i ewidencji księgowej – zajęcia prowadzone z wykorzystaniem metody studium przypadku.

Literatura podstawowa:

1. Glumińska-Pawlic J., Działalność gospodarcza w sektorze MŚP. Praktyczne aspekty tworzenia, funkcjonowania i likwidacji przedsiębiorstwa, Warszawa 2019.

2. Szczypa P., Indywidualna działalność gospodarcza. Uproszczone formy ewidencji, Warszawa 2018.

Literatura uzupełniająca:

1. Zieliński R., Uproszczone formy opodatkowania dochodów osób fizycznych z działalności gospodarczej, Warszawa 2012.

2. Tokarski A., Księgowość w małej i średniej firmie - uproszczone formy ewidencji (wyd. VI poprawione), Warszawa 2015.

E1 Zna i rozumie w zaawanasowanym stopniu, opisuje, charakteryzuje i wyjaśnia, istotę funkcjonowania systemów ekonomicznych, podatkowych oraz księgowych współczesnego świata oraz uwarunkowań wpływających na przedsiębiorczość podmiotów rynkowych.

E2 Zna i rozumie na zaawansowanym poziomie, zasady, regulacje i czynniki determinujące kształtowanie procesów księgowych oraz podatkowych, a także elementarne zasady etyki w zakresie prowadzenia księgowości i doradztwa podatkowego w odniesieniu do własnej działalności biznesowej oraz

funkcjonowania w środowisku pracy i poza nim.

E3 Zna i rozumie, w zaawanasowanym stopniu identyfikuje, tworzy, opisuje i prezentuje zagadnienia z zakresu księgowości i podatków, charakteryzuje niezbędne narzędzia oraz ryzyko w tym zakresie.

E 4 Potrafi posługiwać się rozszerzoną terminologią fachową wynikającą z różnych dziedzin stanowiących przedmiot studiów.

E 5 Potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę i znane narzędzia w analizie danych ekonomicznych, finansowych, podatkowych i księgowych, potrafi prawidłowo formułować, analizować i rozwiązywać problemy

ekonomiczne, księgowe i podatkowe występujące w podmiotach gospodarczych.

E 6 Potrafi wykorzystywać zaawansowane metody badawcze, planować własny rozwój, doskonalić umiejętności praktyczne, uzupełniać słownictwo zawodowe, w tym w języku obcym, posługiwać się językiem obcym w zakresie ekonomii, księgowości i podatków. Jest gotowy do uczenia się przez całe życie oraz podejmowania wyzwań zawodowych i osobistych, organizowania i podejmowania działalności w zakresie zagadnień gospodarczych, księgowych oraz podatkowych na rzecz środowiska społecznego w sposób aktywny i przedsiębiorczy.

E 8 Jest świadomy znaczenia prawidłowej identyfikacji i rozstrzygania dylematów związanych z wykonywaniem zawodu i roli etyki w tym zakresie.

Przedmiot ma charakter praktyczny, studenci w trakcie warsztatów wykonują różne zadania, które podlegają na bieżąco ocenie.

Ocena za samodzielną pracę z programem Enova365, Płatnik oraz systemem Lex pod nadzorem nauczyciela.

Ocena pracy z tekstem.

Ocena udziału w dyskusji problemowej.

Ocena pracy w grupie. Ocena analizy systemów podatkowych.

Ocena poprawności rozwiązywania zadań.

Ocena poprawności rozwiązywania zadań sytuacyjnych.

Ocena analizy studium przypadku.

Zaliczenie na ocenę.

Ocena ewidencji dokumentów księgowych w programie Excel.

Ocena za szacowanie i analizę wartości preferencji podatkowych.

Skala ocen:

na ocenę 2:

Student nie osiągnął założonych dla przedmiotu efektów uczenia się. Osiągnięte efekty uczenia się mieszczą się w przedziale:

poniżej 50% odpowiadającym ocenie niedostatecznej.

na ocenę 3:

Student osiągnął założone dla przedmiotu efekty uczenia się w stopniu dostatecznym albo dostatecznym plus. Osiągnięte efekty uczenia się mieszczą się w przedziale:

od 50% - 60% odpowiadającym ocenie dostatecznej albo

powyżej 60% - 70% odpowiadającym ocenie dostatecznej plus.

na ocenę 4:

Student osiągnął założone dla przedmiotu efekty uczenia się w stopniu dobrym albo dobrym plus. Osiągnięte efekty uczenia się mieszczą się w przedziale:

powyżej 70% - 80% odpowiadającym ocenie dobrej albo

powyżej 80% - 90% odpowiadającym ocenie dobrej plus.

na ocenę 5:

Student osiągnął założone dla przedmiotu efekty uczenia się w stopniu bardzo dobrym. Osiągnięte efekty uczenia się mieszczą się w przedziale:

powyżej 90% - 100% odpowiadającym ocenie bardzo dobrej.