Problemy podatkowe Polaków

W trakcie zajęć student uzyska podstawowe informacje o źródłach, roli, historii i kształcie systemu podatkowego i systemu prawa podatkowego oraz pozna najczęściej występujące w praktyce problemy o charakterze podatkowym, z którymi spotykają się Polacy.

Zakres szczegółowy:

1. Wprowadzenie do przedmiotu – czego i po co będziemy się uczuć?

2. Historia prawa podatkowego. Skąd wzięło się prawo podatkowe?

3. Po co są podatki? Czym jest podatek? Jakie powinny być podatki? Jakie 4. podatki winny pełnić funkcje?

4. Rola Konstytucja w kształtowaniu materialnego prawa podatkowego. 5. Badanie konstrukcji podatków, ich klasyfikacji i podstawy polityki podatkowej (np. teoria krzywej Laffera).

6. Źródła prawa podatkowego (typowe i atypowe) oraz budowa systemu podatkowego i systemu prawa podatkowego. Ordynacja podatkowa w praktyce.

7. Krajowa administracja podatkowa – podstawowe procedury i uprawnienia organów.

8. Analiza prawa materialnego – podatek dochodowy od osób fizycznych.

9. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – rola, wady i zalety.

10. Podatek od spadków i darowizn – zakres przedmiotowy i podmiotowy.

11.Podatek od czynności cywilnoprawnych – zakres przedmiotowy i podmiotowy.

12. Podatek od towarów i usług – podstawy i założenia teoretyczne funkcjonowania.

13. Zryczałtowane formy opodatkowania.

14. Podatki i opłaty lokalne.

15. Pozostałe podatki.

Literatura podstawowa:

Materiały/treści omawiane na zajęciach i przygotowane przez prowadzącego wraz z tekstami aktów prawnych.

Literatura uzupełniająca:

1. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016.

2. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016.

Student:

- wykazuje się wiedzą na temat funkcji, roli i zagadnień teorii prawa podatkowego a także zna podstawowe zasady i pojęcia;

- zna cechy konstrukcyjne podatków i zasady ich klasyfikacji;

- posiada wiedzę o części szczególnej materialnego prawa podatkowego;

- potrafi rozpoznać jaka jest rola i teoretyczna podstawa funkcjonowania najważniejszych rozwiązań funkcjonujących w krajowym prawie podatkowym;

- potrafi ustalić i analizować elementy konstrukcyjne krajowych podatków;

- potrafi posługiwać się w sposób właściwy pojęciami z gałęzi prawa podatkowego oraz potrafi znaleźć właściwą klasyfikację (rozwiązać najczęściej występujące problemy podatkowe) dla określonego zdarzenia relewantnego dla prawa podatkowego.

Zaliczenie na ocenę w formie ustalonej na pierwszych zajęciach.